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（二）账簿：

日志账一样平常可使用立信牌（TR211 日志账 明细账）或（TW211 外币日志账 明细账），分为现金日志账和银行存款日志账。日志账要求当天营业应实时录入，当日余额不能泛起红字。日志账中的对应科目应反映所对应的一级科目名称或一级、二级科目名称，不能只反映科目代码，不反映科目名称。日志账必须每月打印一次。

明细账分为三栏式（与日志账账页相同）、多栏式（TR231多栏式明细账、TR232多栏式明细账副页）或（TW231多栏式明细账、TW232多栏式明细账副页）、数目金额式（TR221数目金额明细账）或（TW221数目金额明细账）等花样。明细账账目（即账页以线部门题目）应是一级科目名称，如应收账款明细账，而不应是XX公司明细账或XXXX多栏账。明细账每笔营业摘要应反映出该 笔营业的主要内容（名称、数目、单价等详细内容）。明细账可以凭据企业需要不反映对应科目，并可以满页打印或半年、一年打印一次。

总账分为（TR201总分类账）和（TR202汇总式总账）或（TW201总分类账）、（TW501余额汇总表代总账），TR201和TW201总分类账可以每年打印一次；而TR202和TW501汇总式总账（俗称科目余额表）必须每月打印一次，并只反映一级科目。

（三）报表：

报表设置应严酷按盖有上海市财政局报表监制章的昔时度手工会计报表为尺度样张设置，盘算机报表与手工报表中的各项目、行次应完全一致，所有会计报表数据必须由盘算机系统直接取数输出，不得人工修改，输出的会计报表纸张巨细与手工报表一致，同时，存案上交的报表月份还必须与上交的会计月度数据软盘月份一致。

8.会计电算化内部控制制度及治理制度的建设

应凭据国家有关执法法例及财政部《内部会计控制规范—基本规范》（沪财会[2001]100号文）有关划定，联合各部门或系统有关内部控制的划定，建设适合本单元营业特点和治理要求的会计电算化内部控制制度，并有用实行。为了与电子信息系统控制要求相顺应，各单元还应联合会计电算化事情特点建设健全并有用实行会计电算化内部治理制度，

包罗：

（一）会计电算化岗位责任制、

（二）会计电算化操作治理制度、

（三）盘算机硬件软件系统维护和数据治理制度、

（四）会计电算化档案治理制度。

9.署理记账机构及行政事业单元接纳集中核算的存案只要署理集中机构或集中核算单元切合上述各条要求，即可向闵行区财政局会计科存案，用盘算机替换手工为委托方或下属单元记账，存案表后必须附委托方或下属单元的名单（若是以后增添委托方或下属单元则应实时将增添单元的名单报送闵行区财政局会计科）。委托方或下属单元下必单独存案。

10.报送资料

各单元具备上述条件，可自行以盘算机替换手工记账，同时应自动与当地财政部门（单元所在地的镇财政所、街道服务处财审科、区财政局会计科）取得联系，领取《存案须知》和《上海市单元盘算机替换手工记账存案表》（一式三份）并填写好，注重存案表中“存案号”这一行与“存案报送时间”这一行不要填写。将填写好一式三份《上海市单元盘算机替换手工记账存案表》与会计科目代码表、会计电算化有关治理制度、人机并行时代套打输出的会计可见性文档抽样资料（包罗差别种别的会计机制凭证、现金日志账和银行存款日志账、某一科目的明细账、两种形式的总分类账及主要的电子报表各一份）一起报送区财政局会计科存案。同时，还需报送并行时代（与报送可见性文档抽样资料同期）包罗初始化数据在内的完整的会计月度数据软盘（即同期完整一个月的数据通过DB31/T270—2002尺度数据接口导出到软盘），以便存案时就地检测数据接口情形。

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