内审作业及管理分析系统

审计软件

系统概述
　　内部审计作为企业管治和内部控制的组成部分，承担着预防及惩治舞弊，以及对企业风险管理、控制和治理的流程进行评估并协助其改进的重要职责。艺正扬公司的内审作业及管理分析系统能帮助企业整合公司内部的审计和监察资源，初步构架起完整的审计监督管控体系，通过将企业内部的内控体系与惩防体系的整合工作，坚持以风险为导向，有力地保障和促进公司的快速健康可持续发展，为公司的反腐倡廉建设、风险管理迈上更高台阶奠定了坚实的基础。
　　内审作业及管理分析系统是一个管理集中、结构合理、安全高效的内审作业及管理分析系统，通过计算机辅助控制的方式进一步优化内部审计工作流程，加强审计工作的规范性和有效性，通过信息共享、通用模板和自动化设计等手段减少重复工作，充分开发和利用现有的审计资源，提升管理效率，加强内部审计的质量控制，切实做到对企业经营管理的有效监督和对各类风险的有效防范，同时帮助企业从传统的内部审计逐渐扩展到公司治理、制度体系、运营管理、合规、风险管理，关注重点逐步过渡到审计标准化、流程化、协作化、知识可积累性，从而实现企业整体管理水平和综合经济效益的提高。

业务流程
　　系统对审计计划、审计作业及审计整改跟踪流程进行全覆盖。

 审计计划管理流程 审计作业流程

系统功能

审计管理

• 　年度计划管理——允许各岗位在线制定、审批、发布年度审计计划，发布的年度审计计划已经包含审计项目负责人、计划开始时间、计划工作天数。   • 　审计项目进度跟踪——以甘特图的方式列出指定年度的审计项目工作计划，以利于企业审计部分综合把控年度的审计工作计划和进展情况。   • 　内审作业人员管理——以审计工作人员为主线，列出不同年度审计的项目的整体情况，主要关注工作天数、问题发现数等，以便于企业审计部门进行绩效管理。   • 　审计对象管理——随着各审计项目的推进，逐步在系统中积累各级审计对象的资料，对企业下属各级公司进行分级管理，收集整理、归档各级审计对象的股权结构、组织机构、财务数据、规章制度、会议纪录资料等。 

审计实务

• 　法律法规——系统会按照审计步骤的基本流程来组织相关的法律法规，一旦审计作业人员上传相关的法律法规，系统会自动关联审计发现、内控流程、相关法律法规、审计底稿。   • 　审计案例——系统会按照审计步骤的基本流程来组织相关的审计案例资料，一旦审计作业人员上传相关的审计案例资料（不限于本企业内部的审计案例），系统会自动关联审计发现、内控流程、审计案例、审计底稿。   • 　业务流程——系统会按照审计步骤的基本流程来组织相关的内控流程，一旦审计作业人员上传相关的内控流程，系统会自动关联审计发现、内控流程、相关法律法规、审计底稿、审计案例。   • 　审查程序——系统固化企业内部的审计流程、步骤，并形成底稿模板库，每个项目都可以在制定审计底稿的时候，从审查程序（底稿模板库）中选取标准、通用、规范的审查程序。 

查询分析

• 　审计查询——系统可以通过审计对象、审计类型、实施审计年度对审计项目进行搜索，并可以类似MS Excel列表的风格根据实施审计年度、审计项目名称、审计对象、审计类型、审计组长对搜索结果进行过滤和排序。 

审计作业

• 　在审项目列表——系统自动列出目前正在进行的审计项目，包括审计项目名称、审计类型、审计组长、项目开始时间、项目结束时间、审计项目所处阶段。使用者可以随时通过系统主菜单中的审计作业菜单列出简单的在审项目列表，快速进入到具体审计项目的功能界面。   • 　项目概——列出该审计项目的基本信息，并按照实际审计管理流程列出该类审计项目的基本步骤和每步骤的概要进行情况，包括计划审计（创建审计团队、发送审计通知书、编写审计方案、准备审计底稿）、执行审计（召开首次会、执行测试、复核审计底稿、召开末次会）、审计后期工作（独立复核审计底稿、发送审计报告、文件资料归档）。系统会自动关联该审计单位历史审计项目情况。   • 　项目成员管理——允许项目组长指定底稿的编制人、复核人、独立复核人。   • 　定制审计程序——系统允许底稿设计者从历史审计项目、审计模块库中提取审计程序和步骤，并在此基础上进行修改或删除，从而制定符合本项目需求的工作底稿。   • 　工作任务分配与跟踪——项目组长可以将设计的底稿分配给项目组成员，各项目组成员登录系统可以看到需要完成的任务，系统会自动列出项目完成百分比，以便于项目组长、企业审计部门进行跟踪把控。   • 　执行测试——项目组成员按照设计的测试底稿执行测试，详细登记发现的审计问题，并以附件形式将原始凭据上传到系统中，系统会自动关联这些原始凭据，并自动生成审计项目资料清单的索引。 

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