远程计算机辅助审计数据迁移系统

系统构建
邮件管理、文件管理以及资源管理；
办公自动化子系统结构图：

功能实现
审计工作流程相关文书提出、传递、审批等权限控制下的工作流程控制；文件资源的传送与下发；不同审计机构、审计组以及审计人员在线沟通与邮件管理等。

优势体现
达到不同地域审计人员或项目组成员之间、项目组与立项单位之间、下级与上级之间的良好交流，提高审计队伍的整体合力，促进审计信息的有效传递，减少信息延迟，推动审计工作的有序开展，充分体现审计的时间价值观念。

三．审计项目管理
审计项目管理是审计项目流程与审计作业的总称，是指从审计项目立项开始到后续审计及其相关处理处罚的全过程管理。审计项目的立项、项目组的建立、审计文书的下发、审计底稿的编制以及审计报告、审计发现问题事项确认书等所有审计工作过程与相关资料和文书管理。

系统构建
审计立项、建项目组、人员分工、数据授权、底稿管理、处理处罚、挽回损失以及案件管理等功能。
审计项目管理子系统结构图：

功能实现
实现审计项目信息的规范化控制，提高项目管理质量，强化审计分工与合作，对于优化审计资源、提高审计效率有着至关重要的作用。以省级为中心、地市级为子中心、县市单位为结点的审计项目管理平台可以在最大范围内支持审计工作规范化管理，实现审计成果共享。

优势体现
将项目管理细化为一般审计项目与内控审计项目，并建立有差别的详细分类机制，使金融审计在大类划分与小类建立上都能适应实际审计工作的需要。

一是审计人员按照实际分工要求进入所在审计项目，并按底稿要素要求填写或选择基本要素即完成审计发现问题的录入； 
二是对于提交的审计底稿，建立以底稿为主线的审计发现问题整改、处理处罚以及审计成果归集流程，实现责任认定、问题处理、挽回损失、后续整改等各项审计工作目标 
三是将各级审计单位所开展的审计项目在详细分类的基础上进行汇总，生成各类审计报表，如审计项目开展情况表、问题整改情况表、审计机构人员统计表等； 
四是对审计发现问题进行汇总分析，形成风险分析表，并与风险监测报表一起，构建非现场审计风险监测体系； 
五是完善的审计档案，以及严谨的审计档案授权机制，保证审计档案在安全情况下得以有效利用；
六是专业的、可扩展的内控评价体系。 
四．计算机辅助审计
金融业务的计算机辅助审计是指计算机辅助审计技术（Computer Aided Auditing Technique），以门市业务（即：储蓄、信用卡、信用证等）、管理业务（即：信贷管理系统、会计报表系统、财务管理系统等）的相关电子账簿为分析对象，借助查询、综合编程、汇总统计、监测指标分析、报表分析等系统功能模块，开展全面、有针对性的业务数据扫描分析，从而发现业务异常变动与审计疑点线索的技术手段。
计算机辅助审计子系统结构图：
 

功能实现：
通过嵌入CAAT技术，实现：
专项审计分析与事后监督 
一方面，通过解析业务生产系统原始数据表的关联，对总账、明细账、交易流水、辅助账本等进行浏览和查询，找出审计线索； 另一方面，通过对异常项目的筛选，快捷地查找到一些异常项目，如特殊会计科目、特殊金融交易、特殊时间点的大额取现、特殊柜员非权限内的业务等，通过分层次筛选与综合过滤，准确定位审计重点，降低审计成本，量化审计风险。

识别账务的真伪 
通过对被审计单位不同的业务报表，或者依据不同的业务数据来源进行报表的还原，重新生成会计报表，与被审计单位上报的报表对比，验证被审计单位上报或提供的电子数据的真伪，揭露假账、假信息。

日常业务数据的汇总求和、轧差运算 
实现对财务应收与应付计提、贷款形态真实性、存款结构以及存款真实性与付息率、上级机构与下级单位往来资金的分析，做到精确计算与核对。借助计算机辅助审计技术的专业优势，以前人工审核需要花费很多时间才能完成的计算，用辅助审计技术可能几秒钟就能完成，大大提高了审计效率，降低了审计人员的劳动强度。

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