电信企业财务日常风险管控解决方案

2.2.1 原始数据层
原始数据层是由财务领域的各类财务数据，以及和财务数据相关的业务数据构成，其中财务数据包括财务总账核算数据、往来辅助核算、工程辅助核算数据、存货辅助核算数据等，财务相关的业务数据主要包括各类辅助业务台帐，如工程项目基本情况、固定资产卡片、库存物资情况等数据，原始数据层还包括辅助性的业务统计数据，涉及企业内部经营和外部社会经济人文统计数据。
2.2.2 数据抽取、转换、映射和加载处理
数据的抽取、转换、映射和加载处理负责把原始数据层的数据进行清洗、转换和规范化处理，按照标准化的财务风险管控统一的数据模型的规格对数据进行转换，并存储到标准化财务风险监测数据库中。数据清洗、转换的关键环节是企业级的核心主数据的统一和口径转换、数据质量检查和ETL处理流程的自动化。
2.2.3 标准化的财务风险管控统一的数据模型
标准化的财务风险管控统一的数据模型为构建规范、通用的管控规则体系奠定了基础，主要包括两个部分：
(1) 标准化财务、相关辅助业务数据结构和相应的财务、业务台帐数据：包括标准化的财务总账核算数据结构、标准化的财务辅助核算数据结构、辅助业务台帐数据结构和分散的业务统计指标体系等，以及相应的核算凭证、凭证分录、辅助核算、往来/工程/固定资产/物资/报账单台帐数据和相关的业务统计数据等。
(2) 统一的企业级的核心主数据：主要包括科目、组织机构、往来单位、成本中心、产品、客户群、工程项目、固定资产目录、物资分类体系、标准化的活动事项等。
2.2.4 财务日常风险管控规则库
财务日常风险管控规则库与行业相关，不同行业有不同的风险管控规则，我们梳理了面向电信行业的风险管控规则库，该规则库由以下六大类规则构成：
(1) 记账规则：会计准则要求某些科目不能成为匹配的借-贷方，不能在同一张凭证上出现
(2) 幅度或额度容限规则：根据企业的管理要求，某些科目单次交易的发生额或余额规定了限定区间，或者同比/环比幅度规定了限定区间
(3) 勾稽规则：科目和科目之间、总账数据与辅助核算数据之间、财务数据与业务台帐数据之间存在一定的平衡验算关系，平衡验算可能是基于发生额核对，也可能是基于余额核对
(4) 关联验证规则：不同的业务处理环节之间存在逻辑上的依赖关系或先后顺序，比如当项目初验后，检查财务处理上是否对该项目及时进行了暂估转固处理、数据是否一致
(5) 条件过滤规则：针对业务台帐数据或者将业务台帐数据与财务核算数据关联，对关联后的逻辑数据集合直接指定异常数据检查条件，把满足异常数据检查条件的数据记录挑出来
(6) 其他规则：不能归入以上五类的检查规则，通常需要客户化开发。
当然，在针对具体电信企业实施时，可以企业的管理要求对上述规则库适当调整，但整体框架不会变化。其他行业的财务日常风险管控规则库也可以参考电信行业风险管控规则库整理。
2.2.5 汇海BI预警分析引擎
汇海BI提供了一个功能强大的预警分析引擎，可以有效地对各种管控规则或预警规则进行建模，并管理管控规则或预警规则的执行，管控规则或预警规则执行的结果以预警事件的形式通过电子邮件、短信或Portal上弹出式窗口或提示信息等方式通知给相关人员。
2.3 主要功能说明
2.3.1 元数据管理
元数据管理负责数据仓库中标准化财务风险管控数据物理模型的构建和管理，包括语义层逻辑对象和物理数据实体的创建、修改和管理，其中语义层逻辑对象主要包括维度、口径、度量、指标体系、公式体系等，物理数据实体主要包括普通二维表和多维数据集的事实表等。元数据管理也包含了对公共主数据构建、管理和维护，就电信行业财务日常风险管控解决方案而言，公共主数据主要有科目、组织机构、往来单位、成本中心、产品、客户群、工程项目、固定资产目录、物资分类体系、标准化的活动事项等
2.3.2 财务风险管控主题
财务风险管控主题对应到财务风险管控规则库，我们基于长期为电信企业服务的经验和知识，针对电信行业财务风险管控，梳理了九大管控分析主题：资金使用风险监控、往来业务处理风险监控、库存物资风险监控、固定资产核算风险监控、在建工程核算风险监控、管理储备监控、费用支出风险监控、收入保障风险监控、其他项目风险监控。

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