宇旭软件PM2项目管理系统

财务管理是工程项目开发经营活动中的一项重要内容，并且是一项需要经常进行的资金管理工作。一般内容包括：项目工程资金总额的构成、项目收支估算（即财务分析），项目收支计划/实际，项目成本计划/实际。

1、项目收支估算--即项目财务分析，投资者可以输入经验值或科学计划值，模拟项目财务的实际发生，通过项目投资估算表、资金来源与应用、项目现金流量表、资产负债表等报表报告分析项目的可行性。

2、项目成本计划--即项目成本规划，成本计划是项目成本控制的基础，对于房地产企业而言，项目成本包括土地费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、财务费、管理费、销售费、开发期税费、其他费用等。EDU-PM2成本计划是规定按月进行编制，实际归集成本也是按月进行，因此可以形成项目成本月报及项目成本年报。

3、项目收支计划--即现金收支规划，收支计划是项目资金流控制的基础，对于房地产企业而言，现金流量的控制尤为重要，通过现金流量表可以分析项目的运营情况，以及资金安排调度，贷款、还贷等借贷款项的进度安排。EDU-PM2收支计划是规定按月进行编制，实际资金收支也是按月进行，因此可以形成项目收支月报及项目收支年报。

【教学目的】

学习工程项目中财务管理的方法，提高财务分析能力；学习财务管理系统的开发思想；掌握EDU-PM2系统中财务管理模块的操作方法，提高实际工作应用能力。

项目财务管理业务流程：

2.6.1基础资料

（1）核算项目：核算项目是项目财务管理的主线，是工程建设项目在财务管理中的核算对象，所有项目发生的财务信息都必须附属于某个核算项目。核算项目是为解决工程项目WBS分解与财务核算实体不匹配而设置的专用项目。

（2）技术经济指标：同成本管理中功能描述一样。

（3）收支项目：同成本管理中功能描述一样。

（4）科目表：在实际资金发生中，为了便于区分不同的经济业务，从财务的角度按照其经济内容或用途作进一步的分类核算，把资金的发生业务分成若干个不同的核算科目。

（5）资金帐号：在财务管理过程中为了更好地控制资金，一般都会为专有的资金开设帐户进行独立管理，另外还有多币投资时更需要进行多帐户管理，可以动态跟踪资金在各帐户的流动情况。通过与实际银行相关联可以全面跟踪项目的现金来龙去脉，而且企业可以根据实际需要，将现金帐号定义成管理型，不同的现金帐号可以对应同一个实际银行帐号。现金帐实现单一币种的管理和跟踪。

（6）凭证模版：为了方便凭证录入，主要在资金收/支中录入凭证，系统提供凭证模板功能，用户可以先期定义一些常用的凭证模板，在录入资金收/支单时可以按模板来生成对应的凭证（常用的凭证格式定义成模板）。

2.6.2财务分析

（1）项目收支估算：在项目正式立项前一般都要对该项目进行财务评估分析，以确定该项目的盈利能力及利润率进行分析，并选择可行性比较高的项目执行方案。系统支持项目前期财务分析，收支估算是财务分析的基础数据，具体是按核算项目的计划期间进行金额估算。

（2）项目投资估算表：项目投资估算表实际上也是财务分析自定义报表，但由系统提供模板，属系统级分析报表，用户可以根据该模板生成相关的项目投资估算表格。

（3）资金来源与应用：统计该核算项目各计算年份下所有收支项目的资金的来源与应用。

（4）项目现金流量表：统计该核算项目各计算年份下所有收支项目的现金流量。

（5）资产负债表：统计该核算项目各计算年份下所有收支项目的资产负债情况。

（6）损益表：统计该核算项目各计算年份下所有收支项目的损益情况。

（7）自定义报表：提供用户自行定义一些系统没有提供的分析报表，制做方式可以是直接制做，也可从某个已存沈阳小程序制作

2.6.3费用核算

（1）费用计划：是项目成本控制的基础，从财务角度如土地费、前期工程费、基础设施建设费、建筑安装工程费、财务费、管理费、开发期税费、其他费用等制定费用使用计划。本系统按月对费用进行归集。

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